250 000 familles font face à une ponction sur les droits de succession – mais il existe une issue

L’inflation des prix de l’immobilier est un facteur clé de l’augmentation des recettes IHT. La propriété moyenne à Londres vaut maintenant 526 842 £, selon l’indice des prix des maisons de Halifax. Mais l’allocation IHT principale et l’allocation familiale sont gelées à 325 000 £ et 175 000 £ respectivement, ce qui donne à un individu 500 000 £ d’allocations sans IHT – toujours pas assez pour couvrir la valeur moyenne d’une propriété londonienne.

Cependant, les familles ont reçu le cadeau IHT le plus important depuis des années lorsque M. Hunt a annoncé la semaine dernière que l’allocation à vie des pensions de 1,073 million de livres sterling serait supprimée.

Alors que les pensions héritées peuvent être soumises à l’impôt sur le revenu, les familles oublient souvent que les pensions sont exemptes d’IHT. L’abolition de la LTA signifie que les familles peuvent techniquement stocker des sommes «illimitées» sans IHT, plafonnées uniquement par l’allocation annuelle, que M. Hunt a augmentée de 40 000 £ à 60 000 £.

Dean Butler, de la société de retraite Standard Life, a déclaré que la suppression de l’allocation viagère avait « renforcé » l’attrait des retraites en tant que moyen de transmettre la richesse de génération en génération.

Tom Selby de la plate-forme d’investissement AJ Bell a déclaré que l’utilisation des pensions pour éviter l’IHT deviendrait une « évidence » pour les épargnants. « L’argent restant dans les pensions peut être transmis à vos bénéficiaires désignés sans IHT, et totalement exonéré d’impôt si vous décédez avant 75 ans. »

Il existe un certain nombre de raisons pour lesquelles l’épargne dans votre pension est plus attrayante que d’autres stratégies pour éviter l’IHT, telles que l’investissement dans des actifs éligibles à une « aide aux entreprises » ou la création d’une fiducie.

Andy Butcher du gestionnaire de patrimoine Raymond James a déclaré: «Les accords de fiducie peuvent être complexes et difficiles à naviguer, alors que laisser une pension à vos bénéficiaires est un processus simple s’il est fait correctement. Il y a aussi l’avantage supplémentaire d’un allégement fiscal lors de l’ajout à la pension par rapport à une charge fiscale potentielle de 20% lors de la mise en place d’un accord de fiducie.

Tout argent détenu dans des actions éligibles cotées sur le marché de l’investissement alternatif est exempt d’IHT. Mais investir dans ces entreprises peut être risqué.

Jason Hollands de la plateforme Bestinvest a déclaré que les exigences réglementaires pour les sociétés cotées sur l’Aim sont beaucoup plus légères qu’elles ne le sont pour le marché principal du FTSE, donc choisir des investissements solides peut être un champ de mines pour les investisseurs.

«Il y a certainement eu un certain nombre de succès significatifs sur l’Aim, comme Fevertree Drinks et le groupe de jeux vidéo Keyword Studios, mais il y a aussi eu un certain nombre d’explosions au fil des ans comme ScotOil Petroleum, Patisserie Valerie et le grossiste en boissons Convivialité. . Vous devez vraiment savoir ce que vous faites lorsque vous investissez directement dans des actions Aim, vous devez être très sélectif », a déclaré M. Hollands.