comment réduire la facture fiscale, quel don choisir en fonction de votre situation

Des enquêtes exclusives, des conseils pratiques pour transmettre son patrimoine, protéger ses proches, gérer au mieux un patrimoine, le nouveau hors-série du magazine INC, 60 millions de consommateurs, vient de sortir en kiosque. Précisions d’Amin Meslem, chef de rubrique au magazine.

franceinfo : La première chose à savoir pour bien préparer sa succession, c’est qu’il faut anticiper. Si aucune mesure n’est prise, la loi s’appliquera. Votre mort n’est pas forcément celle que vous auriez souhaité…

Amin Meslem : Si vous n’avez pris aucune disposition particulière, sous forme de donation ou de testament, c’est la loi qui désignera vos héritiers, et qui fixera la part de vos biens revenant à chacun. Vos descendants et votre conjoint survivant vous succéderont alors en priorité.

Si vous n’êtes pas marié, vos enfants ou petits-enfants recevront l’intégralité de votre succession, à l’exclusion de tous les autres héritiers. Et si vous n’avez pas d’enfants, ce sont vos parents, frères et sœurs, neveux et nièces qui récupéreront vos biens. Et enfin l’Etat vous succédera, à terme, si vous n’avez ni parents proches ni famille éloignée.

Les droits de succession sont l’impôt le plus impopulaire auprès des Français, car il faut dire que l’Etat a la main lourde ?

Oui, à l’exception du conjoint ou du partenaire pacsé, ou, sous certaines conditions, des frères et sœurs du défunt, tous les autres héritiers doivent s’acquitter des droits de succession. Leur succession n’est cependant imposable que s’ils dépassent la déduction qui leur est accordée par la loi, ceci en fonction du lien de parenté avec le défunt.

Et puis, le fisc applique un taux qui varie de 5 à 45 % selon le montant de la succession imposable, pour les successions en ligne directe. Si le montant de la succession après déduction est compris entre 152 325 et 922 000 euros, vous devrez payer 57 038 euros de droits de succession. Et si le montant est supérieur à 1,8 million d’euros, vous devrez débourser 237 606 euros.

Existe-t-il des moyens de réduire la pression fiscale ?

La transmission du patrimoine vivant est donc un bon moyen de réduire les droits de succession. Les donations bénéficient de la même fiscalité que les successions. Ainsi chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 euros à chacun de ses enfants HT, et même jusqu’à 259 325 euros à un enfant handicapé.

De plus, ces réductions sont reconstituées tous les 15 ans. Ce qui signifie qu’en vous y mettant tôt, vous pourrez bénéficier de ce système à plusieurs reprises.

Il n’y a pas que l’État qui s’aide, il y a aussi les banques. Tu parles même d’indécence 60 millions de consommateurs ?

En effet, pour clôturer les comptes de leurs clients décédés, de nombreuses banques facturent des commissions élevées. Nous avons calculé les frais de succession facturés par 11 grandes banques. Résultat, pour un crédit de 3 000 euros, ses frais montent jusqu’à 300 euros selon les établissements et mêmes 602 euros pour un crédit de 30 000 euros.

Et certaines banques vont même jusqu’à facturer des frais plus élevés pour deux produits bancaires détenus dans l’établissement, dont l’assurance vie qui n’est pas incluse dans le patrimoine.

Avez-vous étudié attentivement l’assurance obsèques? Ce n’est visiblement pas un bon plan ?

Oui, alors ces produits garantissent le versement d’une somme d’argent à la personne de son choix pour payer ses funérailles au décès de l’assuré. Mais trop souvent, l’assuré cotise à perte et son bénéficiaire reçoit moins que l’argent versé. Mais en réalité, il faut garder à l’esprit que ces assurances sont des contrats de risques courants, et non des contrats d’épargne. Quel que soit le montant des versements, l’assureur versera le capital choisi au départ, même si le souscripteur a cotisé deux fois plus. Pour résumer, plus nous vivons longtemps, plus nous sommes susceptibles de contribuer aux fonds perdus.

Alors, quelle est la meilleure façon de financer vos funérailles ?

Le mieux est d’épargner lentement mais sûrement, par exemple en mettant en place des mensualités programmées sur un produit d’investissement sans risque. Le Livret A et le LDDS par exemple, qui bénéficient d’un taux d’intérêt de 3 % net d’impôt, jusqu’au 31 janvier 2025, mais aussi les livrets bancaires non réglementés, ou les fonds en euros pouvant être souscrits via un contrat d’assurance-vie, sont également intéressant et sans risque.

Justement, l’assurance vie est-elle intéressante ?

Oui, l’assurance vie est un très bon outil pour transmettre une partie de son patrimoine, car le capital décès n’est pas soumis aux règles de partage entre les héritiers, mais revient à la ou aux personnes désignées comme bénéficiaires dans le CONTRAT. Vous pouvez donc choisir de récompenser le ou les proches de votre choix, qu’ils vous soient liés ou non.

Si vous êtes pacsés ou si vous vivez ensemble, le partenaire hérite-t-il de quelque chose ?

Si vous ne faites rien, votre conjoint de fait ou pacsé n’héritera pas de vous, car il ne fait pas partie de vos héritiers légaux. Pour qu’il en soit autrement, il est impératif de prendre des dispositions en sa faveur de votre vivant. Vous pouvez rédiger un testament qui vous permettra de transmettre à votre conjoint la partie de vos biens qui ne reviendra pas à vos enfants, si vous en avez.

Justement, les enfants peuvent-ils être déshérités ?

Non, le droit des successions protège vos enfants à votre décès, et ils auront droit à une part minimale de votre patrimoine, dont vous ne pourrez pas les priver au profit d’autrui. Cette partie est appelée la réserve héréditaire. Elle est égale à la moitié de votre patrimoine si vous avez un enfant, aux deux tiers si vous en avez deux et aux trois quarts si vous en avez trois ou plus.

Peut-on refuser un héritage ?

Oui, l’héritage n’est pas automatique, et il est possible de renoncer à un héritage, notamment parce que le défunt a accumulé des dettes. Ensuite, la renonciation doit être faite officiellement par un notaire, ou via un formulaire déposé au greffe du tribunal.