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Les réductions d’impôts de l’ère Trump sont sur le point d’expirer – voici combien vous paierez de plus


Stuart Wallace/Shutterstock / Stuart Wallace/Shutterstock

À la fin de 2025, de nombreux allègements fiscaux de grande envergure du GOP de l’ère Trump, établis par la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) de 2017, prendront également fin. Alors que la législation a rendu permanentes certaines réductions d’impôt sur les bénéfices des entreprises, la baisse des taux d’imposition des particuliers expirera le 31 décembre 2025 et reviendra aux niveaux pré-TCJA.

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En grande partie dépendante du parti qui finira par contrôler la Maison Blanche et le Congrès après le jour de l’investiture 2025, des changements au code des impôts sont à venir. Que les réductions puissent être maintenues par les Républicains, les taux réécrits par les Démocrates ou qu’un gouvernement divisé parvienne à s’entendre sur une sorte de compromis bipartisan, les contribuables de toutes tendances politiques seront affectés.

Dans un éditorial sur RealClearPolitics, Julio Gonzalez, PDG et fondateur d’Engineering Tax Services, Inc., met en garde contre une « dure réalité » à laquelle est confronté le Congrès.

« Nous sommes dans une situation dans laquelle de nombreuses familles et entreprises américaines ne tiennent qu’à un fil. Laisser expirer les dispositions non permanentes de la TCJA pourrait être catastrophique pour notre économie globale et pour le bien-être de nombreuses familles de travailleurs », a déclaré Gonzalez.

La TCJA a engendré de nombreux changements dans le code des impôts, mais voici trois ajustements fiscaux clés que vous devrez prendre en compte avant de revenir en arrière fin 2025.

Taux d’impôt sur le revenu

Bien qu’elle ait conservé sept tranches de revenus, la TCJA a abaissé les taux d’imposition dans tous les domaines et a restructuré les tranches de revenu, les rendant plus acceptables dans le cadre de la TCJA. À l’exception de ceux qui étaient aux taux d’imposition de 10 % (ceux gagnant 11 000 $ ou moins) et de 35 % (ceux gagnant 231 251 $ à 578 125 $) avant 2018, tous les taux d’imposition sur le revenu ont diminué lorsque les nouvelles lois sont entrées en vigueur.

Le taux d’imposition des particuliers le plus élevé est passé de 39,6 % à 37 % en vertu de la Loi sur les réductions d’impôt et l’emploi (les déclarants uniques gagnant 578 126 $ et plus), la tranche de 33 % est tombée à 32 % (182 101 $ à 231 250 $), la tranche de 28 % à 24 % (95 376 $ – 182 100 $), la tranche de 25 % à 22 % (44 726 $ – 95 375 $) et la tranche de 15 % à 12 % (11 001 $ – 44 725 $).

Ces rétrogradations signifieront que chaque Américain devra réévaluer ses dépenses et ses déclarations de revenus pour payer 1 à 4 % de plus d’impôts personnels, à moins que les dispositions ne soient prolongées, révisées ou rendues permanentes au cours des 28 prochains mois.

Déduction forfaitaire

En vertu de la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi, pour les années d’imposition commençant après le 31 décembre 2017 et avant le 1er janvier 2026, la déduction forfaitaire a été presque doublée pour tous les statuts de déclaration. Cela a conduit moins de personnes à détailler les déductions et à opter pour la déduction standard.

La TCJA a considérablement modifié les montants des déductions forfaitaires pour les particuliers et les familles. Les déductions forfaitaires avant l’année d’imposition 2017 étaient de 6 350 $ pour les déclarants célibataires, de 9 350 $ pour les chefs de famille et de 12 700 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement.

Après la TCJA (années fiscales 2018-2025), ces montants ont considérablement augmenté. Les déductions forfaitaires pour l’année fiscale 2023 sont de 13 850 $ pour les personnes célibataires ou mariées déclarant séparément, de 27 700 $ pour les personnes mariées déclarant séparément et les conjoints survivants et de 20 800 $ pour les chefs de famille.

Ce changement visait à simplifier le processus de déclaration de revenus pour de nombreux particuliers et familles (Forbes estime que 90 % des contribuables choisissent de réclamer la déduction forfaitaire). Réclamer la déduction forfaitaire a permis à beaucoup d’éviter le processus compliqué de détailler les déductions et potentiellement de réduire le revenu imposable.

Exonérations d’impôt sur les successions

Les contribuables américains disposant d’une succession considérable bénéficient d’exonérations plus importantes, et comme cet impôt peut avoir un effet important sur vos bénéficiaires, il est préférable de le planifier à l’avance dans votre plan successoral si vous pensez que votre succession peut le déclencher.

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La TCJA a doublé l’exonération de l’impôt sur les successions et les donations pour les particuliers, de 5,49 millions de dollars en 2017 à 11,18 millions de dollars en 2018. Ajustée à l’inflation, l’exonération était de 12,06 millions de dollars en 2022 et elle est passée à 12,92 millions de dollars en 2023. Cela signifie qu’un particulier peut désormais transmettre jusqu’à 12,92 millions de dollars d’actifs sans être soumis aux impôts fédéraux sur les successions ou les donations. Pour les couples mariés, cela permet effectivement une exonération combinée de 25,84 millions de dollars.

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Cet article a été initialement publié sur GOBankingRates.com : Les réductions d’impôts de l’ère Trump sont sur le point d’expirer – Voici combien vous paierez de plus

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