Plafonds de contribution à l’IRA en 2023 • Benzinga

Comme chaque année, l’IRS a récemment annoncé des limites de cotisation et de déduction pour les comptes de retraite des Américains pour 2024. Les comptes de retraite individuels (IRA) offrent des opportunités d’épargne fiscalement avantageuses. Les limites de l’IRA pour Roth et les IRA traditionnels ont augmenté de 500 $ pour 2024. Il est important de revoir la meilleure façon de maximiser votre épargne-retraite et de profiter des avantages fiscaux importants.

Les IRA diffèrent des régimes 401(k) de plusieurs manières, mais la différence la plus significative réside dans les limites de cotisation. Alors que les participants au régime 401(k) peuvent cotiser pour un montant annuel de 22 500 $ à partir de 2023, les détenteurs d’IRA sont confrontés à des limites beaucoup plus basses. Qu’est-ce qui détermine le montant que vous pouvez contribuer ? Votre âge, votre état civil et votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) seront révélateurs. Lisez la suite pour comprendre les limites de contribution IRA pour 2023 et 2024.

Tout le monde n’est pas autorisé à cotiser le même montant à son IRA. En fait, une grande partie des revenus élevés gagnés ne sont pas du tout éligibles pour cotiser à un Roth IRA. Mais aucune limite de revenu n’existe pour les IRA traditionnels, seulement des restrictions de déduction.

Quel que soit votre statut, les cotisations sont limitées par rapport aux véhicules de retraite comme le 401(k). Les taux de cotisation IRA pour 2023 sont :

• Cotisation maximale de 6 500 $ si vous avez moins de 50 ans
• Contribution maximale de 7 500 $ si vous avez 50 ans ou plus

Pour 2024, ces limites IRA augmentent à :

• Cotisation maximale de 7 000 $ si vous avez moins de 50 ans
• Cotisation maximale de 8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus

En plus des montants standard des cotisations IRA, les participants âgés de plus de 50 ans peuvent verser des cotisations de rattrapage car les distributions obligatoires commencent à 70 ans et demi.

N’oubliez pas que des cotisations peuvent être versées à un IRA traditionnel quel que soit votre niveau de revenu. Un employé gagnant 30 000 $ ne peut cotiser que 6 500 $ en 2023, soit la même chose qu’un employé de la même entreprise gagnant 200 000 $. Mais voici le truc : les cotisations IRA sont déductibles d’impôt en fonction de votre salaire et du fait que vous participiez déjà à un 401(k) ou à d’autres comptes de retraite qualifiés.

Note importante: Si ni vous ni votre conjoint n’avez de plan professionnel comme un 401(k) et ne cotisez qu’à un IRA traditionnel, votre contribution sera entièrement déductible d’impôt quel que soit votre revenu. Si un plan de travail vous couvre ou couvre votre conjoint, votre AGI modifié déterminera le montant que vous pouvez déduire.

Comme toujours, des exceptions aux règles s’appliquent. Assurez-vous de comprendre ces exceptions avant de produire votre déclaration de revenus :

• Règles sur les revenus gagnés : Seuls les revenus gagnés comptent dans les cotisations IRA. Le revenu gagné désigne la rémunération imposable comme les salaires, les commissions, les primes et les revenus d’un travail indépendant. Les revenus provenant des immeubles locatifs, des ventes d’actions, des pensions et des rentes ne s’appliquent pas.
• Doit gagner un revenu supérieur au niveau de cotisation : La cotisation maximale de 6 500 $ s’applique seulement si vous avez gagné au moins 6 500 $ en rémunération imposable au cours de l’année. Si vous avez gagné moins de 6 500 $ au cours de l’année civile, vous ne pouvez cotiser qu’à concurrence de ce revenu gagné. Par exemple, un travailleur à temps partiel gagnant 4 500 $ par an ne peut cotiser que jusqu’à 4 500 $ dans un IRA traditionnel. Vous devez verser au moins 6 500 $ pour verser la totalité de votre contribution.

IRA de conjoint : Si vous êtes marié et déposez une déclaration conjointe, vous pouvez toujours cotiser à un IRA même si vous n’avez aucun revenu gagné. Les personnes mariées qui ne travaillent pas peuvent utiliser le revenu de leur conjoint pour respecter les règles de compensation imposable et ouvrir un IRA traditionnel. Si votre conjoint gagne au moins 13 000 $ par an, vous pourriez cotiser 6 500 $ à un IRA.

Le Roth IRA présente un certain nombre d’avantages par rapport à l’IRA traditionnel, surtout si vous cotisez déjà à un 401(k). Les reports d’impôt constituent la plus grande différence : les impôts Roth IRA sont payés d’avance tandis que les IRA traditionnels sont imposés au moment du retrait.

Si vous cotisez déjà à un 401(k), vos déductions fiscales sur un IRA traditionnel seront limitées en fonction de vos revenus. De plus, vous ne bénéficierez d’aucune diversification fiscale. Les Roth IRA n’ont pas non plus d’âge de distribution obligatoire et des règles beaucoup plus clémentes en matière de retraits anticipés. Considérez les éléments suivants si vous débattez du Roth IRA par rapport à l’IRA traditionnel :

• Vous devriez ouvrir un IRA traditionnel si :
• Vous n’avez pas de 401(k) du travail
• Vous vous attendez à être dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite
• Vous n’envisagez pas de l’exploiter avant 59 ans et demi
• Votre AGI modifié est supérieur à 153 000 $ par an ou supérieur à 228 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement
• Vous devriez ouvrir un Roth IRA si :
• Vous avez déjà un 401(k)
• Vous vous attendez à être dans la même tranche d’imposition à la retraite
• Vous voulez de la flexibilité sur les distributions
• Votre AGI modifié est inférieur à 153 000 $ par an ou à 228 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement.

Contribuer plus de 6 500 $ à un IRA traditionnel pourrait vous exposer à de lourdes pénalités qui supprimeraient vos prestations. Toutes les cotisations supplémentaires et leurs revenus seront frappés d’un impôt de 6 % chaque année. Si vous remarquez que vous avez trop cotisé et que vous avez déjà déclaré vos impôts, vous pouvez toujours modifier votre déclaration avant le 15 octobre – assurez-vous simplement de retirer d’abord l’excédent de trésorerie.

Vous n’avez pas de chance si vous souhaitez cotiser plus de 6 500 $ à un IRA traditionnel, mais vous pouvez toujours économiser plus d’argent avec différents véhicules de retraite.

Vous avez toujours des options si vous n’êtes admissible à rien au-delà du traditionnel ou du Roth IRA. Les comptes d’épargne santé (HSA) sont des véhicules d’épargne à impôt différé pour les personnes et les familles qui satisfont aux franchises d’assurance minimales. Les fonds HSA ne peuvent être utilisés que pour des frais médicaux admissibles jusqu’à l’âge de 65 ans, mais aucune restriction ne s’applique par la suite.

529 Les plans sont des instruments d’épargne à impôt différé pour les dépenses d’études admissibles. Si vous êtes parent et envisagez d’envoyer vos enfants à l’université un jour, un plan 529 est un excellent moyen d’obtenir des avantages fiscaux supplémentaires sur l’épargne-investissement.

Et n’oubliez pas qu’un bon vieux compte de courtage standard vaut toujours mieux qu’un compte bancaire ou un certificat de dépôt (CD).

Trouver le bon IRA nécessite une petite auto-évaluation. Vous n’avez pas nécessairement besoin de l’aide d’un planificateur financier agréé, mais vous devrez tenir compte de votre situation financière actuelle et future. Combien souhaitez-vous économiser ? À quels autres véhicules d’investissement contribuez-vous ? Si vous avez déjà un 401(k) du travail et que vous ne gagnez pas suffisamment pour vous disqualifier d’un Roth IRA, ouvrez un Roth. Vous bénéficierez d’un meilleur traitement fiscal et de moins de restrictions.

Si vous n’avez pas de plan d’épargne-retraite, un IRA traditionnel est votre meilleure option pour constituer une épargne-retraite. La plupart des maisons de courtage proposent des IRA sans frais ni dépôt minimum à ouvrir. Roth IRA contre IRA traditionnel n’est pas le débat important ici. Si vous cotisez tôt et souvent à l’un ou l’autre régime, vous serez financièrement bien en avance sur vos pairs et pourrez planifier une retraite confortable pour vous et vos proches.