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Plan de participation aux bénéfices vs 401k : comparaison des options de régime de retraite

Les plans de retraite parrainés par l’employeur prennent généralement la forme d’un plan 401(k) ou d’un plan de participation aux bénéfices. Les deux options sont fiscalement avantageuses, mais leur fonctionnement diffère considérablement. Pour commencer, les employés cotisent à un 401(k) et peuvent bénéficier d’une contrepartie de l’employeur. Dans le cas des régimes de participation aux bénéfices, seuls les employeurs peuvent cotiser et les montants des cotisations diffèrent. Il est important de comprendre la différence entre les deux. Lisez la suite pour comprendre un plan de participation aux bénéfices par rapport aux plans 401k.

Aperçu du régime de retraite avec participation aux bénéfices

Un régime de retraite avec participation aux bénéfices est un compte de retraite fiscalement avantageux qu’un employeur crée pour ses employés. Habituellement, vous devez avoir au moins 21 ans et avoir travaillé dans l’entreprise pendant plus d’un an pour être éligible.

Un plan de participation aux bénéfices standard contient une combinaison d’actifs en titres traditionnels. Dans le cadre d’un plan de participation aux bénéfices, l’employeur verse de l’argent sur les comptes des employés en fonction de critères prédéfinis. L’employeur aura une formule standard utilisée universellement dans toute l’organisation et généralement liée aux bénéfices annuels de l’entreprise.

Par exemple, un employeur peut contribuer 10 % de tous les bénéfices mensuels de l’entreprise, répartis entre tous les comptes de retraite des employés. Ou encore, il pourrait établir une contribution forfaitaire, par exemple 5 % du salaire annuel d’un employé. Les règles peuvent être basées sur les bénéfices ou les performances de l’entreprise, mais ce n’est pas toujours le cas.

Parfois, les employeurs versent également des cotisations aux actions de l’entreprise, auquel cas la valeur de la contribution est égale à la valeur actuelle des actions. L’hypothèse est que les salariés s’investiront davantage dans le succès à long terme de l’entreprise.

Qu’est-ce qu’un plan de participation aux bénéfices et comment il fonctionne

Un plan de participation aux bénéfices est un compte fiscalement avantageux. Bien que les salariés ne puissent pas cotiser, les entreprises peuvent déduire les cotisations de leur impôt global sur les sociétés jusqu’à une certaine limite. Pour 2023, cette limite est de 66 000 $ ou 25 % de la rémunération des employés, selon le montant le moins élevé. De plus, pour les employés de plus de 50 ans, les employeurs peuvent verser des cotisations de rattrapage pouvant atteindre 7 500 $ par an.

Les entreprises qui optent pour la participation aux bénéfices doivent cotiser pour tous les salariés. Les seules exceptions concernent les employés très nouveaux dans l’entreprise.

Comme pour les autres plans de retraite, vous pouvez choisir comment les fonds de retraite avec participation aux bénéfices sont investis. Les options d’investissement varient mais consistent généralement en une gamme de fonds communs de placement et d’actions d’employeur.

Avantages et inconvénients des plans de participation aux bénéfices

Les plans de participation aux bénéfices présentent des avantages et des inconvénients. Voici quelques-uns des avantages et des inconvénients.

  • Les employés n’ont pas à cotiser, ce qui augmente les prestations totales.
  • Les avantages fiscaux conduisent à une croissance de la retraite.
  • De nombreux employeurs utilisent à la fois des plans de participation aux bénéfices et des 401(k), vous offrant le meilleur des deux mondes.

  • Les cotisations de l’employeur ne sont pas obligatoires et les montants peuvent varier.
  • Les gains peuvent être plus variables.
  • Options d’investissement limitées.

401(k) Aperçu du régime de retraite

Un plan de retraite 401(k) est le type le plus courant de programme de retraite parrainé par l’employeur, du nom du code fiscal de l’IRS qui l’a créé. Ces comptes fiscalement avantageux ne sont traditionnellement disponibles que pour les salariés. Cependant, récemment, certains courtiers ont proposé des options de groupe 401(k), qui permettent à un particulier d’ouvrir un compte.

Qu’est-ce que le plan 401k et comment il fonctionne

Un plan de retraite 401(k) permet aux employés de cotiser à la retraite. Les fonds croissent en franchise d’impôt et ne sont imposés que lorsque l’employé les retire. La plupart des employeurs proposent un plan de contrepartie des cotisations dans lequel l’employeur contribue jusqu’à un certain pourcentage ou montant fixe des cotisations des employés.

L’employeur établit le 401(k) au nom de l’employé, mais les deux peuvent contribuer financièrement. Vous pouvez déduire les cotisations 401(k) de votre revenu jusqu’aux limites de l’IRS. Pour 2023, cela représente jusqu’à 22 500 $. Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez cotiser 7 500 $ supplémentaires. Les employeurs peuvent également déduire les cotisations 401(k) de leur impôt sur les sociétés, jusqu’à 25 % de la rémunération totale de tous les employés éligibles.

Avantages et inconvénients des forfaits 401k

Les plans 401k présentent des avantages importants et quelques inconvénients. Voici ce que vous voudrez considérer.

  • Les employeurs égalent certaines cotisations, s’ajoutant aux prestations totales.
  • Les avantages fiscaux conduisent à une croissance de la retraite.
  • De nombreux employeurs utilisent à la fois des plans de participation aux bénéfices et 401(k), vous offrant le meilleur des deux mondes.

  • Les jumelages d’employeurs peuvent être limités.
  • Options d’investissement limitées.
  • Il est difficile d’accéder à des fonds dès le début.

Plan de participation aux bénéfices et plan 401(k) : quelles sont les principales différences ?

Les plans de participation aux bénéfices et les plans 401(k) présentent plusieurs différences clés. Voici ce que vous devez savoir.

Admissibilité

Alors que les employés peuvent bénéficier à la fois d’un plan de participation aux bénéfices et d’un plan 401(k), seuls les employeurs peuvent cotiser aux plans de participation aux bénéfices. Les employés et les employeurs peuvent cotiser aux régimes 401(k).

But

Les objectifs des deux régimes sont similaires : il s’agit de comptes fiscalement avantageux qui permettent aux employés de faire fructifier l’épargne-retraite à l’abri de l’impôt. Un plan 401(k) repose en grande partie sur les cotisations des employés, tandis qu’un plan de participation aux bénéfices repose sur les cotisations des employeurs, et les montants peuvent varier.

Types de forfaits

Les opportunités d’investissement varient d’un plan à l’autre au sein des plans 401(k) et de participation aux bénéfices. Selon l’administrateur de l’épargne-retraite, vous pouvez avoir accès à différentes options d’investissement.

Avantages fiscaux

Les deux régimes offrent des avantages fiscaux aux employeurs et aux employés. Mais les avantages peuvent varier selon le type de régime. En général, les régimes de retraite avec participation aux bénéfices et les régimes de retraite 401(k) sont à imposition différée, ce qui signifie que vous pouvez déduire toutes les cotisations de votre revenu annuel et ne payer d’impôts que sur l’argent que vous retirez, idéalement à l’âge de la retraite.

Plafonds de cotisation

Les plans de participation aux bénéfices et 401(k) ont des limites de cotisation fixées par l’IRS. Pour le partage des bénéfices, les employeurs peuvent contribuer 66 000 $ ou 25 % de votre rémunération annuelle totale, selon le montant le moins élevé. Pour un régime 401(k), la cotisation maximale est de 22 500 $ combinée entre vous et votre employeur. Pour les deux régimes, toute personne de plus de 50 ans peut verser – ou demander à son employeur de verser – des cotisations de rattrapage pouvant atteindre 7 500 $ par an.

Choisir 401k ou un plan de participation aux bénéfices

Questions fréquemment posées

UN

Oui, vous pouvez avoir à la fois un plan 401(k) et un plan de participation aux bénéfices.

UN

Non, les régimes de participation aux bénéfices et les régimes 401(k) sont des régimes de retraite différents avec des plafonds de cotisation différents.

UN

Vous ne pouvez pas retirer de l’argent d’un plan de participation aux bénéfices avant 59 ans et demi sans avoir à payer une pénalité de retrait anticipé de 10 %, mais les administrateurs disposent d’une certaine flexibilité pour autoriser certains retraits anticipés.


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